Recursos para clientes
Glosario de planificación patrimonial
Puntos de partida en español claro para términos comunes de planificación patrimonial y fideicomisos. Son explicaciones generales, no definiciones legales para sus circunstancias ni asesoría legal.
Buscar y consultar términos
A
Abuso financiero de personas mayores#
Tomar, ocultar o retener el dinero o los bienes de una persona mayor para un uso indebido o con intención de defraudar, incluso mediante influencia indebida.
La ley de California sobre abuso de personas mayores lo define, y los Servicios de Protección para Adultos (APS) del condado reciben denuncias. Tener documentos actualizados y agentes de confianza puede dificultar algunos tipos de abuso.
Administración del fideicomiso#
El trabajo de llevar a cabo un fideicomiso después de un fallecimiento u otra transición del fiduciario. Puede incluir identificar los bienes, seguir el documento, mantener registros, comunicarse y obtener asesoría antes de distribuir.
Agente#
La persona nombrada para actuar por otra bajo un documento, como un poder notarial o una directiva anticipada de atención médica. El documento y la ley aplicable definen su autoridad.
Ajuste de la base fiscal al fallecer (step-up in basis)#
Una regla fiscal federal que por lo general ajusta la base fiscal de un bien heredado a su valor en la fecha del fallecimiento del dueño, lo que puede reducir el impuesto sobre ganancias de capital cuando los herederos venden.
Para matrimonios en California, ambas mitades de los bienes comunitarios pueden recibir una nueva base al fallecer el primer cónyuge. La titularidad y el momento de la transferencia pueden afectar el resultado, así que consulte a un asesor fiscal.
Albacea o representante personal#
La persona que un tribunal autoriza para manejar el patrimonio sujeto a probate de una persona fallecida; se llama albacea (executor) si fue nombrada en un testamento y administrador si no hay testamento o el albacea no puede servir.
"Representante personal" es el término general que usa California para ambos. Esta función existe en la sucesión judicial; el fiduciario sucesor de un fideicomiso es una función distinta. CBM no ofrece servicios de probate.
Autorización HIPAA#
Un formulario firmado que permite a médicos y planes de salud compartir su información médica con las personas que usted nombre.
Ayuda a familiares o agentes a obtener la información que necesitan, por ejemplo para demostrar incapacidad conforme a un fideicomiso o para tomar decisiones de cuidado. Es distinta de la directiva anticipada de atención médica, aunque a menudo se firman juntas.
B
Beneficiario#
Una persona u organización nombrada para recibir algo conforme a un testamento, fideicomiso, cuenta u otro acuerdo.
Bienes comunitarios (community property)#
En California, los bienes adquiridos por cualquiera de los cónyuges o parejas de hecho registradas durante el matrimonio o la unión, que la ley generalmente considera de ambos por partes iguales.
Al fallecer, cada cónyuge controla solo su mitad de los bienes comunitarios. La clasificación puede afectar el plan patrimonial, los títulos y la base fiscal, por lo que conviene revisarla con un abogado. Vea también Bienes separados.
Bienes separados#
En California, los bienes que un cónyuge o pareja de hecho registrada tenía antes del matrimonio o la unión, o que recibió por regalo o herencia, junto con sus rentas y productos.
Los bienes separados pueden perder esa clasificación si se mezclan con bienes comunitarios o se cambian de título, por eso los registros importan. Vea también Bienes comunitarios.
C
Capacidad#
La facultad legal de entender y tomar una decisión concreta, como firmar un testamento, un fideicomiso o un poder notarial.
La ley de California considera funciones mentales específicas y el tipo de decisión, por lo que el criterio puede variar según el documento. Un diagnóstico por sí solo no determina la capacidad. Vea también Incapacidad.
Certificación del fideicomiso#
Una breve declaración firmada por el fiduciario que confirma que el fideicomiso existe y quién tiene autoridad para actuar, para que los bancos y las compañías de títulos no necesiten el documento completo.
Normalmente indica el nombre y la fecha del fideicomiso, los fiduciarios actuales y sus facultades, sin revelar términos privados como quién hereda. Las instituciones pueden confiar en ella según la ley de California.
Cláusula de no impugnación#
Una disposición en un testamento o fideicomiso que puede quitarle la herencia a un beneficiario si este impugna el documento ante un tribunal.
California aplica estas cláusulas solo en situaciones limitadas, como una impugnación directa presentada sin causa probable. Si una cláusula aplica depende de su redacción y de la impugnación concreta.
Cobertura de Medicare en centros de enfermería especializada#
Cobertura limitada de la Parte A de Medicare para cuidado de enfermería especializada o rehabilitación a corto plazo después de una hospitalización calificada.
La cobertura es limitada por período de beneficios, puede requerir que el paciente comparta los costos y termina antes si ya no se necesita cuidado especializado diario. El tiempo en "observación" en el hospital no cuenta para la hospitalización calificada, y Medicare no cubre el cuidado de custodia a largo plazo.
Cuentas POD y TOD (pagaderas o transferibles al fallecer)#
Cuentas bancarias (pagaderas al fallecer, POD) y cuentas de inversión (transferibles al fallecer, TOD) que pasan directamente a un beneficiario nombrado cuando fallece el titular.
El titular mantiene el control total en vida, y el beneficiario no tiene derechos hasta el fallecimiento del titular. Estas designaciones pueden ayudar a evitar la sucesión judicial (probate) para esa cuenta, pero deben coordinarse con el resto del plan y no ayudan en caso de incapacidad.
Cuidado de custodia (custodial care)#
Ayuda no médica con actividades diarias como bañarse, vestirse y comer, que Medicare generalmente no paga cuando es el cuidado principal que la persona necesita.
Puede darse en casa, en una residencia asistida o en un asilo de ancianos. Las familias suelen pagarlo por su cuenta, usar un seguro de cuidado a largo plazo o solicitar Medi-Cal si son elegibles.
D
Deberes del fiduciario#
Las obligaciones legales que tiene un fiduciario al administrar un fideicomiso, como seguir sus términos, actuar únicamente en interés de los beneficiarios, conservar y administrar los bienes y mantener a los beneficiarios razonablemente informados.
Un fiduciario sucesor asume estos deberes al aceptar el cargo. Obtener asesoría antes de vender bienes o hacer distribuciones puede ayudarle a cumplirlos.
Declaración jurada para patrimonios pequeños (small estate affidavit)#
Una declaración jurada que permite a los sucesores cobrar los bienes muebles de una persona fallecida sin un probate completo cuando el valor del patrimonio es de $208,850 o menos, para fallecimientos a partir del 1 de abril de 2025.
Cubre bienes muebles como cuentas bancarias, no bienes inmuebles, y algunos bienes se excluyen al calcular el valor. Hay un período de espera después del fallecimiento. CBM no ofrece servicios de probate.
Designación de beneficiario#
Un formulario presentado ante una institución financiera o aseguradora que indica quién recibe una cuenta, póliza o plan de jubilación al fallecer el titular.
La designación por lo general controla ese bien aunque un testamento o fideicomiso diga otra cosa, por eso conviene coordinarla con el resto del plan. Una designación desactualizada o inexistente puede enviar un bien a un destino no deseado.
Directiva anticipada de atención médica#
Un documento que puede registrar instrucciones médicas y nombrar a alguien para tomar decisiones de atención médica si usted no puede tomarlas o comunicarlas.
E
Enmienda del fideicomiso#
Un documento firmado que cambia disposiciones específicas de un fideicomiso revocable y deja el resto sin cambios.
Por lo general, el propio fideicomiso indica cómo puede enmendarse, y la ley de California cubre lo que falte. Varias enmiendas con el tiempo pueden hacer difícil entender el fideicomiso, una razón por la que algunas personas eligen una reformulación.
Escritura de concesión (grant deed)#
La escritura más común en California para transferir bienes inmuebles, que incluye ciertas garantías implícitas y limitadas del vendedor sobre el título.
Debe prepararse, firmarse, reconocerse ante notario y registrarse en el condado correctamente. La escritura adecuada depende del propósito, de los dueños y de las consecuencias fiscales.
Escritura de concesión para transferir al fideicomiso (Trust Transfer Grant Deed)#
Una escritura de concesión que se usa comúnmente en California para transferir una vivienda de sus dueños a ellos mismos como fiduciarios de su fideicomiso en vida.
Es un término de la práctica, no un formulario numerado del estatuto. Una transferencia a un fideicomiso revocable generalmente no es un cambio de titularidad para la reevaluación del impuesto predial, pero la escritura y los trámites del condado requieren cuidado.
Escritura de renuncia (quitclaim deed)#
Una escritura que transfiere el interés que el firmante tenga en un inmueble, si lo tiene, sin ninguna garantía sobre el título.
Algunas familias la usan entre parientes o cónyuges, pero el tipo de escritura puede afectar el seguro de título, los impuestos prediales y la clasificación de bienes comunitarios. Pida asesoría antes de firmarla.
Escritura de transferencia al fallecer (TOD deed)#
Una escritura registrada en California que indica quién recibe el interés del dueño en un inmueble al fallecer, mientras el dueño conserva la propiedad completa y puede revocarla en vida.
Debe firmarse, fecharse, firmarse ante testigos, notarizarse y registrarse a tiempo, y una escritura válida puede ayudar a evitar la sucesión judicial (probate) para ese inmueble. No ayuda en caso de incapacidad, cubre solo la propiedad descrita y la parte de un beneficiario caduca si este fallece primero.
F
Fideicomiso irrevocable#
Un fideicomiso que su creador generalmente no puede modificar ni cancelar una vez firmado o una vez que se vuelve irrevocable.
Un fideicomiso revocable en vida normalmente se vuelve irrevocable al fallecer su creador. Algunos fideicomisos son irrevocables desde el inicio por razones fiscales, de beneficios públicos o de administración de bienes, y si uno conviene depende de los hechos de cada persona.
Fideicomiso para necesidades especiales#
Un fideicomiso que guarda bienes para una persona con discapacidad de una forma diseñada para complementar, no reemplazar, beneficios públicos basados en necesidad como Medi-Cal o SSI.
Un fideicomiso de terceros lo fondea la familia, mientras que uno de primera parte guarda los bienes del propio beneficiario y generalmente debe reembolsar a Medi-Cal después del fallecimiento. Las reglas de redacción y administración son técnicas.
Fideicomiso revocable en vida#
Un fideicomiso que su creador generalmente puede modificar o revocar mientras tenga capacidad para hacerlo. Identifica quién administra los bienes y quién se beneficia. Firmarlo no transfiere por sí solo todos los bienes.
Fideicomitente, otorgante o trustor#
Términos que suelen usarse para la persona que crea un fideicomiso. El documento puede usar uno de ellos para la misma función.
Fiduciario#
Una persona o institución en una posición de responsabilidad legal respecto de otra persona o de los bienes de esa persona. Quienes administran un fideicomiso son fiduciarios; sus deberes provienen del documento que rige y de la ley.
Fiduciario (de un fideicomiso)#
La persona o institución responsable de administrar los bienes del fideicomiso y seguir sus términos y deberes aplicables. La misma persona puede ocupar el cargo en una etapa y un sucesor puede servir después.
Fiduciario sucesor#
La persona o institución designada para asumir las responsabilidades del fiduciario cuando el fiduciario actual ya no puede o no debe continuar según los términos del fideicomiso.
Fondeo#
Alinear la titularidad o los registros de beneficiarios con el plan patrimonial para que el fideicomiso cubra los bienes previstos. El paso apropiado cambia según el bien; una lista general no es una orden para cambiar títulos.
I
Incapacidad#
Una circunstancia en la que una persona no puede tomar o comunicar ciertas decisiones. Un sitio web no puede determinarla; el documento aplicable y la ley rigen cómo se establece y quién puede actuar.
Influencia indebida#
Una persuasión excesiva que lleva a una persona a actuar, o a dejar de actuar, al vencer su libre voluntad y producir un resultado injusto.
La ley de California considera factores como la vulnerabilidad de la persona, la autoridad de quien influye, las tácticas usadas y la equidad del resultado. Puede ser motivo para impugnar un testamento, fideicomiso, regalo o transferencia.
L
Límite de bienes de Medi-Cal#
El tope de bienes contables que una persona puede tener y seguir calificando para ciertos programas de Medi-Cal, que DHCS fija en $130,000 para una persona más $65,000 por cada miembro adicional del hogar hasta el 30 de junio de 2027.
DHCS volvió a contar los bienes el 1 de enero de 2026 para grupos que incluyen a muchos adultos mayores y residentes de asilos, y ha anunciado límites más bajos después de esa fecha. Algunos bienes, como la vivienda principal en muchas situaciones, no se cuentan.
M
Medi-Cal#
El programa de Medicaid de California. La planificación de cuidado a largo plazo puede incluir preguntas de Medi-Cal, pero la elegibilidad y la recuperación patrimonial dependen de los hechos y de las reglas vigentes en el momento correspondiente.
MetLife Legal Plans#
Un beneficio legal que ofrecen algunos empleadores; si su empleador ofrece MetLife Legal Plans, usted podría ser elegible para recibir la mayoría de los servicios de planificación patrimonial sin costo.
La cobertura depende de su plan. Mencione MetLife al reservar su cita para que el despacho confirme su cobertura antes de comenzar.
N
Notificación del fiduciario (Código de Sucesiones §16061.7)#
Un aviso por escrito que un fiduciario en California debe enviar a los beneficiarios y herederos después de ciertos eventos, como cuando el fideicomiso se vuelve irrevocable al fallecer su creador.
La ley fija un plazo y exige un contenido específico, incluida una advertencia sobre el plazo para impugnar el fideicomiso. Un abogado debe confirmar quién debe recibir el aviso en cada caso.
P
Parte del costo de Medi-Cal (share of cost)#
La cantidad que algunos miembros de ciertos programas de Medi-Cal no basados en MAGI (Non-MAGI) deben pagar, o comprometerse a pagar, por su propia atención médica en un mes antes de que Medi-Cal comience a pagar.
El Aviso de Acción (Notice of Action) del miembro indica si se aplica una parte del costo y cuál es la cantidad. Se reinicia cada mes, se le debe al proveedor, no a Medi-Cal, y la cantidad puede cambiar según los ingresos y la situación del hogar.
Patrimonio#
Los bienes e intereses de una persona considerados en la planificación o después de su fallecimiento. Qué forma parte de un patrimonio para un propósito concreto depende del contexto y de la ley.
Período de revisión de Medi-Cal (look-back)#
El período antes de que una persona ingrese a un asilo de ancianos durante el cual Medi-Cal revisa los bienes regalados por menos de su valor justo.
DHCS indica que las transferencias hechas antes del 1 de enero de 2026 no se cuentan, mientras que las posteriores por menos de su valor pueden causar una penalidad que retrasa la cobertura de cuidado a largo plazo. Las transferencias al cónyuge y las ventas por valor completo son ejemplos que pueden tratarse de otra manera.
Petición de residencia principal AB 2016#
Una petición simplificada ante el tribunal de sucesiones de California que puede transferir la vivienda principal de una persona fallecida cuando su valor bruto es de $750,000 o menos, para fallecimientos a partir del 1 de abril de 2025.
Sigue siendo un proceso judicial, cubre solo la residencia principal y no ayuda en caso de incapacidad. CBM no ofrece servicios de probate.
Petición Heggstad#
Una petición ante el tribunal de sucesiones de California para que un juez confirme que un bien pertenece a un fideicomiso aunque nunca se transfirió formalmente al fideicomiso.
El nombre viene de un caso de apelación de 1993, y el resultado depende de la prueba escrita de la intención del creador del fideicomiso. Es un remedio judicial posterior; fondear el fideicomiso en vida es la forma habitual de reducir la necesidad de una. CBM no ofrece servicios de probate.
Plan legal ARAG#
Un beneficio legal que algunos empleadores ofrecen a través de ARAG.
CBM acepta a miembros del plan legal ARAG.
Plan patrimonial#
Un conjunto coordinado de documentos y decisiones para administrar bienes y decisiones durante la vida y después del fallecimiento. Puede incluir fideicomiso, testamento, poderes notariales e instrucciones médicas.
Poder notarial duradero#
Un documento usado para dar a un agente elegido autoridad sobre asuntos financieros o legales específicos durante su vida. Lo que puede hacer y cuándo aplica depende del documento y de la ley.
Proposición 19#
Una enmienda a la Constitución de California que redujo el beneficio de impuesto predial para transferencias de bienes inmuebles entre padres e hijos y cambió las reglas para transferir el valor base de ciertos propietarios.
Si una transferencia al fallecer o en vida provoca una reevaluación depende de la propiedad, de su uso y de los hechos de la familia. Consulte con un abogado y con el tasador del condado antes de contar con alguna exclusión.
Protector del fideicomiso#
Una persona nombrada en un fideicomiso con facultades específicas, como destituir a un fiduciario o hacer cambios limitados, para ayudar a que el fideicomiso se adapte cuando el creador ya no puede actuar.
La función existe solo si el documento del fideicomiso la crea, y sus facultades son las que el documento le otorgue. Es más común en fideicomisos irrevocables y de larga duración.
R
Reconocimiento ante notario (acknowledgment)#
La declaración que hace una persona ante un notario público de que firmó un documento, y que el notario registra en un certificado después de verificar su identidad.
Por lo general, las escrituras necesitan un reconocimiento para poder registrarse, y muchos documentos de planificación patrimonial se notarizan. El notario confirma la identidad y la firma, no si el documento es legalmente correcto.
Recuperación patrimonial de Medi-Cal#
El proceso de California para buscar el reembolso de ciertos costos de Medi-Cal del patrimonio de un miembro fallecido.
Para fallecimientos a partir del 1 de enero de 2017, California limita la recuperación a ciertos pagos relacionados con el cuidado a largo plazo y a los bienes del patrimonio sujeto a probate, y DHCS no presenta un reclamo en algunas situaciones, como cuando sobrevive un cónyuge o pareja de hecho registrada. Puede haber exenciones por dificultad económica.
Reducción de bienes (spend-down)#
Usar bienes contables en las necesidades propias del solicitante, como gastos médicos, vivienda o reparaciones del hogar, para que los bienes restantes queden dentro de un límite de Medi-Cal.
DHCS distingue entre gastar en sus propias necesidades y regalar bienes, lo cual puede causar una penalidad por el período de revisión. Guarde los recibos y pida asesoría antes de hacer gastos grandes.
Reformulación del fideicomiso (restatement)#
Un solo documento que vuelve a redactar por completo los términos de un fideicomiso revocable existente y conserva el nombre y la fecha del fideicomiso original.
Como el fideicomiso continúa, los bienes ya titulados en él generalmente permanecen ahí, por lo que normalmente no hace falta cambiar títulos. Vea también Enmienda del fideicomiso.
S
Sucesión intestada#
Las reglas de California que deciden quién hereda los bienes que una persona no dejó por testamento, fideicomiso u otro acuerdo.
Las reglas siguen un orden fijo de parientes, comenzando por el cónyuge o pareja de hecho registrada y los hijos, y quizá no coincidan con lo que la persona habría querido. Los bienes que pasan de esta forma todavía pueden requerir probate.
Sucesión judicial (probate)#
Un proceso judicial usado en algunos patrimonios después de un fallecimiento. Si hace falta depende de los bienes, su titularidad, las designaciones de beneficiarios y los documentos existentes. CBM no ofrece servicios de probate.
Sucesión judicial auxiliar (ancillary probate)#
Un segundo caso de sucesión judicial en otro estado, que se usa cuando una persona fallece con bienes inmuebles en un estado distinto al de su residencia.
Un residente de California con propiedades en otro estado a su nombre puede dejar a su familia procesos judiciales en más de un estado. Los bienes de otro estado titulados en un fideicomiso fondeado pueden ayudar a evitar la sucesión judicial (probate) allí. CBM no ofrece servicios de probate.
T
Testamento#
Un documento que indica cómo deben pasar ciertos bienes al fallecer y puede nombrar a la persona que administrará el patrimonio. No controla todos los bienes ni evita por sí solo la sucesión judicial.
Testamento pour-over#
Un testamento diseñado para dirigir al fideicomiso existente ciertos bienes que queden en el patrimonio sujeto a probate. Es un respaldo, no un sustituto de fondear el fideicomiso durante la vida.
Testamento vital (living will)#
Un nombre común para las instrucciones escritas sobre tratamiento médico al final de la vida y en otras situaciones, que en California suelen formar parte de una directiva anticipada de atención médica.
La directiva del estatuto de California combina estas instrucciones con el nombramiento de un agente de atención médica. Un testamento vital no es un fideicomiso en vida y no trata sobre bienes.
Tutela de adultos (conservatorship)#
Un proceso judicial en el que un juez nombra a una persona, llamada curador (conservator), para manejar el cuidado personal, las finanzas o ambos de otro adulto cuando este no puede hacerlo.
Un fideicomiso en vida fondeado, junto con un poder notarial duradero (DPOA) y una directiva anticipada de atención médica (AHCD), puede ayudar a evitar la necesidad de una tutela de adultos. Los resultados dependen de la situación de cada persona.
Tutor nombrado para hijos menores#
La persona que un padre o una madre nombra en un testamento u otro escrito para cuidar a un hijo menor si ambos padres fallecen o no pueden cuidarlo.
Un tribunal hace el nombramiento, pero toma en cuenta la nominación de los padres. También se puede nombrar a alguien para administrar los bienes del menor, aunque a menudo se usa un fideicomiso para ese fin.
Fuentes oficiales para comenzar
Las reglas y los formularios pueden cambiar. Estas agencias públicas son puntos de partida; las fuentes oficiales están en inglés y no sustituyen asesoría sobre una familia o documento concreto.